|
Кредитный риск - это возможность возникновения убытков вследствие
неоплаты или просроченной оплаты клиентом своих финансовых
обязательств. Кредитному риску подвергается как кредитор (банк), так и
кредитозаемщик (предприятие). Под кредитным риском понимают возможность
того, что компания не сумеет погасить свои долги вовремя и полностью.
В составе кредитного риска можно выделить следующие виды риска:
-
Риск непогашения кредита означает опасность невыполнения заемщиком
условий кредитного договора: полного и своевременного возврата основной
суммы долга, а также выплаты процентов и комиссионных.
-
Риск просрочки платежей (ликвидности) означает опасность задержки
возврата кредита и несвоевременность выплаты процентов и ведет к
уменьшению ликвидных средств банка. Риск просрочки платежей может
трансформироваться в риск непогашения
- Риск обеспечения кредита не является самостоятельным видом риска и
рассматривается только при наступлении риска непогашения кредита. Этот
вид риска проявляется в недостаточности дохода, полученного от
реализации предоставленного банку обеспечения кредита, для полного
удовлетворения долговых требований банка к заемщику.
- Риску непогашения кредита предшествует риск кредитоспособности
заемщика, под которым понимается неспособность заемщика выполнить свои
обязательства по отношению к кредиторам вообще. Каждый заемщик
характеризуется индивидуальным риском кредитоспособности, который
присутствует независимо от деловых отношений с банком и является
результатом делового риска и риска структуры капитала.
Деловой риск охватывает все виды рисков, связанных с
функционированием бизнес-системы (закупочная, производственная и
сбытовая деятельность). На деловой риск оказывают влияние неуправляемые
внешние фактор, в особенности развитие отрасли и конъюнктуры. Величину
и характер риска в значительной степени определяют инвестиционные
программы и производимая продукция.
Риск структуры капитала определяется структурой пассивов и усиливает деловой риск.
Выдавая кредит, банк повышает тем самым общий риск бизнес-системы, так
как использование заемных средств усиливает за счет эффекта финансового
рычага возможные как положительные, так и негативные изменения
рентабельности собственного капитала бизнес-системы.
Особенностью кредитного риска, отличающей его от других видов
банковских рисков, является его индивидуальный характер. Принимая
решение о выдаче кредита, банк должен ориентироваться не на оценку
отдельных видов рисков, а на определение общего риска заемщика.
Кредитный риск зависит от кредитоспособности заемщика. Улучшение
качества и количества информации о кредитоспособности потенциального
заемщика в настоящее время и в перспективе помогает снизить
неопределенность. Проверка кредитоспособности клиента осуществляется с
помощью методов экономического и финансового анализа. Тем самым, с
помощью анализа кредитоспособности заемщиков до принятия решения о
выдаче кредита, банк на начальных этапах оценивает риск
кредитоспособности заемщика и снижает свой кредитный риск.
Оценка кредитного риска
Кредитный риск определяется как относительная величина потерь,
приходящихся на единицу выданных кредитов, и рассчитывается на основе
кредитной истории банка.
Общий объем потерь от кредитных операций можно оценить как совокупную
сумму обязательств заемщика(или их группы) перед банком, умноженную на
вероятность потерь при проведении кредитных операций. Под вероятностью
потерь от проведения кредитных операций понимается средняя за
предшествующую историю развития банка долю невозвратов кредитов и
невыполнения прочих обязательств клиентами (или их группами), имеющими
похожие характеристики и показатели кредитоспособности. Совокупная
сумма обязательств включает, учтенные векселя клиента, овердрафт по
расчетному счету заемщика, гарантии и поручительства, выставленные в
пользу данного заемщика, а также все другие принятые на себя банком
обязательства по выполнению платежей за клиента при отсутствии денег на
его расчетном счете за вычетом суммы рыночной стоимости залогов и
прочих видов обеспечения, полученных от клиента.
Пути снижения кредитного риска
Основные методы снижения кредитного риска следующие:
-
страхование или резервирование - страхование подразумевает собой, что
заемщик страхует свои обязательства в пользу кредитора (такая форма
защиты от невозврата кредита является все более популярной и часто
является обязательным условием выдачи ссуды); резервирование - создание
резервов под возможные потери; резервирование является обязательной
процедурой в банковской практике снижения кредитного риска.
-
диверсификация - распределение риска между различными кредитами
(различные по срокам, отраслям и т.д.); этот метод используется
применительно к управлению кредитным портфелем
- Основным методом снижения уровня кредитного риска является тщательный
анализ кредитоспособности и отбор заемщика и, возможно, отказ от выдачи
кредита, связанного с большим риском.
|
